Описание технологии ввода в базу данных входной информации задачи

Учет основных средств в банке / Описание технологии и алгоритмов решения задачи и их машинная реализация / Описание технологии ввода в базу данных входной информации задачи

Страница 2

Рис. 3. Схема диалога АРМ УОСБ

Специальные режимы обеспечивают закрытие месяца или года, копирование данных, настройку системы.

Очень важен для бухгалтера режим "Закрытие месяца (года)". Прежде всего необходимо на экране или по распечаткам прове­рить результаты учета движения ОС в течение прошедшего года, исправить все выявленные ошибки и, убедившись в правильности ввода за прошедший месяц, рассчитать обороты счетов по дан­ным журнала бухгалтерских записей. После этого надо сформи­ровать и распечатать необходимую отчетную документацию, пре­дусмотренную пунктом "Отчетность прошлого месяца".

Получение отчетности прошлого месяца предполагает про­смотр, печать и учет данных журнала бухгалтерских проводок, ко­торые выполняются в соответствии с пунктами меню: просмотр (печать) протокола бухгалтерских записей и итогов ввода; про­смотр (печать) оборотов по протоколу; пересчет оборотов по про­токолу проводок.

Первый пункт этого меню позволяет на экране или по распе­чатке проверить содержание бухгалтерских записей, отражающих движение ОС за прошедший месяц, итоги по их вводу и выводу. Второй пункт позволяет эти же итоги представить в форме кор­респонденции всех счетов с итогами по дебету и кредиту. Третий пункт выполняется только в том случае, если итоги предыдущих пунктов проверены. В этом случае обороты по счетам заносятся в массив, где рассчитываются сальдо и годовые обороты по всем субсчетам счета 01 и корреспондирующим счетам.

Далее выборочно, по усмотрению пользователя, осуществляет­ся просмотр или печать информации, предусмотренной следую­щими пунктами: счет 01; обороты по субсчетам (предприятие); обороты по субсчетам (подразделения); ведомость синтетическо­го учета; обороты по подразделениям и МОЛ; счет 02; обороты (предприятие, подразделения); корреспондирующие счета; обо­роты по счетам (предприятие); обороты по счетам (подразде­ления); справка о движении ОС.

Далее осуществляется закрытие счетов. В этом режиме оборо­ты по всем счетам за месяц добавляются к оборотам за год, рас­считываются новые сальдо на начало месяца, месячные обороты "обнуляются". Это последняя операция, после которой исправ­лять обороты прошедшего месяца уже нельзя, поскольку исчезает протокол бухгалтерских проводок. Для закрытия месяца следует использовать дату следующего месяца. Но пока счета не закрыты, можно вернуться к прошедшему месяцу (дата, с которой бухгал­тер начинает работать, может не соответствовать реальному ка­лендарю - она отражает месяц, которому соответствует учиты­ваемое движение ОС или расчет их амортизации).

Расчеты и получение отчетных форм по амортизации ОС вы­полняются только после закрытия счетов и являются первой учет­ной операцией наступившего месяца. Пользователь может делать расчет амортизации автотранспорта и других ОС, а также по­следние пункты следующего меню:

§ расчет амортизации автотранспорта (от пробега);

§ расчет амортизации ОС;

§ печать ведомости "Счет/статья/подразделение";

§ печать ведомости "Подразделение/субсчет":

§ печать ведомости "Предприятие/субсчет";

§ печать ведомости "Подразделение/статья";

§ печать справки АО по статьям затрат;

§ учет месячной амортизации в годовой.

Расчет амортизации автотранспорта от пробега для удобст­ва пользователя вынесен отдельным режимом. Сначала выпол­няется расчет амортизации автотранспорта. В экранную форму вводится пробег предыдущего месяца для всех имеющихся в наличии транспортных средств (можно просматривать и кор­ректировать записи). После окончания визуального контроля выполняется расчет контрольных сумм (суммарная балансовая стоимость, суммарный пробег), которые выводятся на экран с вопросом "Все верно?". В случае отрицательного ответа ввод данных повторяется. При продолжении работы выполняется расчет амортизационных отчислений автотранспортных средств и печать документа "Расчет амортизации автотранспорта". За­тем информация заносится в картотеку, по которой рассчиты­ваются все итоговые показатели по амортизации ОС, имею­щихся в наличии на начало расчетного месяца. Пользователь может по своему усмотрению выбрать для печати нужные ему отчетные формы. Но последний пункт меню нужно выполнить обязательно, только тогда в конце года можно будет иметь амортизацию ОС за год.

В режиме "Закрытие месяца" нужно последовательно выпол­нять все предусмотренные расчеты с проверкой результатов на каждом этапе. Нельзя исправить обороты прошедшего месяца, если выполнено "Закрытие счетов", исправить амортизацию за месяц, если выполнен "Учет месячной амортизации в годовой". Закрытие месяца в январе отличается от описанного выше тем, что необходимо выполнить расчеты по ф. №5, а также закрыть год, что предусмотрено меню, появляющимся в январе. При за­крытии года по всем счетам рассчитывается сальдо на начало го­да, "обнуляются" все годовые обороты, накапливается амортиза­ция, из картотеки удаляются записи о выбывших в прошедшем году объектах (предполагается занести их список в архив), уда­ляются списки ОС поступивших, выбывших, переместившихся в течение прошедшего года,