Анализ состояния экономических коэффициентов
Статьи о банковском деле и кредитовании / Антикризисное управление в кредитных организациях / АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ / Анализ состояния экономических коэффициентов
Страница 2

На основе агрегированного баланса банка рассчитываются необходимые коэффициенты.

Группа показателей качества активов (Коэффициенты К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка. Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам. (Таблица 2.3).

Раздел ликвидности банка (Коэффициенты Л7-Л10) отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидности средствами банка (Таблица 2.4).

Таблица 2.4

Показатели ликвидности банка

Показатель

Значение

Описание

ЛЛ7

Кассовые активы к онкольным обязательствам

Оптимальное значение – 20-50%

показывает степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами;

ЛЛ8

Резервы на ссуды

Оптимальное значение –

0,5-30%

характеризует степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов, используется совместно с предыдущим коэффициентом для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов

ЛЛ9

Портфель ценных бумаг к обязательствам

Оптимальное значение – 15-40%

показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов

ЛЛ10

Капитал к активам

Оптимальное значение – 8-15%

характеризует степень финансовой устойчивости банка

В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость коммерческого банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек (Таблица 2.5).

Существует возможность достаточно быстро оценить значение практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Показатели рентабельности – Коэффициенты Р23-Р27 (Таблица 2.6).

Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов Ф28 и Ф29 (Таблица 2.7)

Таблица 2.5

Показатели устойчивости банка

Показатель

Значение

Описание

П17

Онкольные и сроч-ные обязательства к активам

Оптимальное значение –

50-705%

показывает уровень срочности и надежности

П18

Займы к активам

Оптимальное значение –

20-30%

показывает уровень срочности и надежности

П19

Онкольные обязатель-ства ко всем обязатель-ствам

Оптимальное значение –

20-40%

характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат

П20

Срочные вклады

Ко всем обязательствам

Оптимальное значение –

10-30%

характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат

П21

Прочие обязательства ко всем обязательствам

Оптимальное значение –

стремится к минимуму

показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)

П22

Собственные средства к собственному капиталу

Оптимальное значение –

10-30%

Показывает уровень достаточности собственных средств

Страницы: 1 2 3

Смотрите также

Успешность функционирования компании
Любая организация находится и функционирует в рамках внешней и внутренней сред. Они предопределяют успешность функционирования компании, накладывают определенные ограничения на операционные действия ...

Денежное обращение
Анализ динамики основных макроэкономических показателей за последние годы реформ (с оценкой уровня благосостояния) показывает, что обеспечить экономический рост невозможно без решения пробл ...

Всемирная межбанковская система SWIFT
       SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommunications) - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций является ведущей международной организацией в сф ...