Активные и пассивные операции коммерческих банков
Банки и банковские системы / Банковская система. Часть 1 / Банковские операции /  Активные и пассивные операции коммерческих банков
Страница 1

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя; ссуды и инвестиции. Банковские активы делятся на 4 группы:

- первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты (денежная наличность банка, чек и др. платежные документы;

- вторичные резервы – высоколиквидные активы, приносящие небольшой доход, которые с незначительным риском можно превратить в наличные (ценные бумаги, ссуды до востребования);

- портфель банковских ссуд – наиболее доходные, но и самые рискованные активы – главный источник прибыли банка;

- портфель ценных бумаг. Его формирование проводится с целью приношения банку дохода и быть дополнением вторичным ресурсам по мере приближения сроков долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Доходы от учетно-ссудных операций служат главными источниками банковской прибыли.

В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные операции подразделяются на ссуды для коммерческих целей (на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых и с/х предприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций) и потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и др.

Источники погашения ссуды зависят от ее вида. Краткосрочная ссуда обычно погашается за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной за счет использования ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении срока займа.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытия кредитного лимита.

Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом.

Во многих странах кредит открывается в форме кредитной линии, т.е. юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода времени. Обычно кредитная линия открывается на год, хотя возможно ее продление. Удобство такого метода заключается в том, что в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключения отдельного кредитного договора. В то же время, банк имеет право отказать заемщику в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Кроме активных операций, направленных на размещение банковских ресурсов, коммерческие банки проводят и пассивные операции, которые создают эти ресурсы. Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены др. лицу по первому требованию владельца. В промышленно-развитых странах такие вклады изымаются главным образом с помощью чека, поэтому их иногда называют чековыми. При использовании чеков перечисление осуществляется путем зачета требований банками.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков.

Сберегательные депозиты – приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Прежде всего к сберегательным депозитам относятся счета на сберегательной книжке и счета с выпиской состояния вклада. В первом случае вкладчик обязан предъявить сберегательную книжку для получения наличных средств по вкладу; во втором же этого делать не требуется, т.к. вкладчик имеет дело с банком через почтовое отделение без применения сберегательной книжки. Последний представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым сберегательная книжка не используется, а ставка процента корректируется каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Страницы: 1 2

Смотрите также

Депозитная политика коммерческого банка
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средст ...

Денежное обращение
Анализ динамики основных макроэкономических показателей за последние годы реформ (с оценкой уровня благосостояния) показывает, что обеспечить экономический рост невозможно без решения пробл ...

Российские банки после кризиса
Банковская система России после кризиса 1998 г. находится в состоянии поиска путей выживания и адаптации к новым условиям. На первый план вышли проблемы урегулирования отношений с иностранными и от ...