В отличие от учета, представляющего собой активную операцию, пансионирование – операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю – продажу учтенных банком векселей другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает ЦБ.
Банком России 4 октября 1994 г. утверждены «Временные основные положения по переучету векселей предприятий Банком России».
Согласно этим Временным положением дисконтером в операции пансионирования является Банк России, дисконтистом – коммерческий банк-резидент Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя предприятий- поставщиков, выставленные ими в пользу коммерческих банков.
Условия учета векселей Банком России достаточно жёстки. Помимо общих требований к векселям на предмет их соответствия законодательству и требования о высоком уровне платежеспособности обязанного лица – векселедателя, им установлен ряд специфических ограничений в отношении как коммерческих банков, так и векселедателей и самих векселей.
Коммерческий банк, представляющий вексель для учета Банку России, должен:
заключить с Банком России договор о вексельном кредитовании на условиях обратного выкупа векселя коммерческим банком не позднее чем за 2 дня до наступления срока платежа и ответственности ком.банка за полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя;
нести ответственность за товарность векселей (незаконное требование) и предоставить информацию о товарной основе векселя;
предоставить балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности векселедателя и их использовании;
осуществлять контроль за финансовым состоянием векселедателя и в случае его ухудшения – уведомлять об этом Банк России;
иметь в РКЦ ГТУ ЦБ РФ корреспондентский счет и счет по учету обязательных резервов;
соблюдать экономические нормативы;
выполнять резервные требования;
иметь аудиторское заключение по годовому отчету;
не допускать просроченную задолженность перед Банком России;
предоставлять нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, имеющих право на подпись векселей от имени банка и документов, связанных с переучетом, а также – доверенность на совершение этих действий указанными лицами;
нести ответственность за подлинность и правильность подписей векселедателя;
представлять векселя одновременно с реестром по форме утвержденной Банком России;
нести издержки, связанные с представлением и возвратом векселей.
Векселедатель векселя, которого учитываются Банком России, должен быть:
предприятием – поставщиком товаров, выполняющим работы или оказывающим услуги;
платежеспособным;
не иметь просроченной задолженности по ссудам коммерческих банков или расчетам с поставщиками;
иметь расчетный счет в коммерческом банке-векселедержателе.
В случае выявления фактов бестоварности уже учтенных векселей Банк России имеет право предъявить учтенный вексель коммерческому банку для досрочного бесспорного взыскания, а при получении сведений об ухудшении финансового положения векселедателя – прекратить учет его векселей.
В случае если банк не выкупит векселя в день наступления срока для выкупа, вексельная сумма относится на счет просроченной задолженности коммерческого банка, на которую начисляются проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России. При появлении на корреспондентском счете банка денежных средств Банк России имеет право, после осуществления коммерческим банком первоочередных платежей, списывает остаток суммы в погашение вексельной задолженности в бесспорном порядке.
Смотрите также
Банковская система: уровни и характеристика
Банковская система – система кредитно-финансовых учреждений,
взаимодействующих между собой и имеющих конечной целью эффективное развитие
экономики государства. В большинстве стран банковск ...
Банк России: его функции и взаимоотношения с кредитными организациями
Содержание.
Введение________________________________________________________________________________________________
3
Раздел 1. Банк
России, его п ...
Валютный риск в деятельности банковской системы
Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Р ...