Заключение

Банки и банковские системы / Банковская система. Прибыль банка и ее источники / Заключение

Страница 2

• теория коммерческих ссуд;

• теория перемещения;

• теория ожидаемых доходов;

• теория управления пассивами.

Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в каждой конкретной ситуации.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:

процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда методов:

• метод общего фонда средств;

• метод распределения активов (метод конверсии).

Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого метода средства в активы размещаются с учетом характера источников этих средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий ликвидности банка.

Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.

Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку ликвидность является одним из критериев надежности банка, в большинстве стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е. устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни.

В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической I нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в этом направлении стало введение в действие с 1 марта 1996 года новой Инструкции № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", приведенная в соответствие с существующими международными стандартами в этой области, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию.

В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

• норматив текущей ликвидности (Н2);

• норматив мгновенной ликвидности (НЗ);

• норматив долгосрочной ликвидности (Н4);

• соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (Н5);

- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам) (Н9, Н9.1, НЮ).

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения (Н11).

Новая редакция Инструкции № 1 ужесточает требования, предъявляемые к" надежности банков: все экономические нормативы стали носить обязательный характер. Однако сами уровни критериев нормативных показателей нельзя назвать слишком жесткими. Так, например, в соответствии с установленным минимально допустимым значением норматива мгновенной ликвидности (НЗ - отношение высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств до востребования) начиная с баланса на 01.07.96 г. банки должны обладать высоколиквидными активам в размере не менее 2 % от объема своих обязательств до востребования. Учитывая, что в состав высоколиквидных активов, принимаемых для расчета данного норматива включаются не только кассовые активы, но и вложения в государственные ценные бумаги, установленный уровень данного показателя можно считать явно недостаточным для устойчивой работы банка. Как показывает практика, коммерческие банки, обладающие уровнем абсолютной ликвидности, близким к установленному критерию, неизбежно сталкиваются с проблемами обострения ликвидности.