ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Статьи о банковском деле и кредитовании / Банковские услуги / ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Страница 1

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

- путем перевода денег с одного счета на другой и

- путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного сче­та на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными пору­чениями, расчеты платежными требованиями, аккредетивная, расчеты по особому счету и расчеты расчетными чеками. К расчетам, прово­димым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система безналичных расчетов в нашей стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями

- одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение представ­ляет собой документ, содержащий поручение юридического лица об­служивающему его банку о перечислении определенной суммы со свое­го счета.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Платежные поручения применяются при:

- расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;

- расчетах по нетоварным операциям;

- предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику;

- авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта).

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

- общее наименование товара и сумму платежа;

- при предварительной оплате надпись "Предварительная оплата по счету номер _ дата _";

- дату получения товара /его приемки/.

Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования суммы поручения на отдельном балансовом сче­те "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки". На акцеп­тованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. К недостаткам данной разно­видности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Аккредитивная форма расчетов.

Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем сфера исполнения ее сущес­твенно расширилась в последние годы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обяза­тельство банка выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоста­вить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива.

В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов:

- покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные),

- отзывные или без отзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый ему кредит в распоряжении банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между поставщиком и плательщиком. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.