Из таблицы видно, что с увеличением суммы возрастает время на выполнение операции. Длительность операции возрастает в основном за счет увеличения времени на проверку и подсчет денежных средств, получаемых от клиента, на выписывание справки строгой отчетности и заполнение реестра, подсчет наличных денежных средств, получаемых от клиента.
После завершения операционного дня валютный кассир подсчитывает суммы прихода и расхода по каждой валюте, сверяя с наличием денежных средств на данный момент в кассе (если при сводке кассы кассир обнаруживает расхождение между фактическим наличием ценностей и данными в отчетных документах, то он предоставляет записку заведующему кассой), и затем передает денежные средства (рубли и валюту)работнику банка, инкассатору, который доставляет их в банк. Вместе с денежными средствами также валютный кассир передает оставшиеся не использованные бланки строгой отчетности (справки формы № 0406007), заполненные реестры покупки/продажи валюты, справку об остатках наличной валюты и рублей, а также сопроводительные документы на отправляемые и получаемые ценности, доверенности инкассаторов, контрольные листы кассы пересчета.
На основе приведенного анализа следует сказать, создание АРМ валютного кассира могло бы значительно упростить труд кассира, поскольку не затрачивается время на заполнение реестров покупки/продажи валют, справки строгой отчетности и других документов.
Для полного анализа деятельности обменного пункта рассмотрим результаты его работы за год (таблица 2).
Таблица 1.2 «Распределение доходов и расходов обменного пункта за год»
№ п/п | месяц | выручка | аренда | сигнализация |
фонд заработной платы | доход |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
май |
28750.5 |
1200 |
1100 |
2708.6 |
23750.9 |
2 |
июнь |
26116 |
1200 |
1100 |
2734.5 |
21081.5 |
3 |
июль |
26645 |
1200 |
1100 |
2760.4 |
21584.6 |
4 |
август |
27701.9 |
1200 |
1100 |
2786.3 |
22615.6 |
5 |
сентябрь |
28230.8 |
1200 |
1100 |
2812.2 |
23118.6 |
6 |
октябрь |
21916 |
1200 |
1100 |
2838.1 |
16777.9 |
7 |
ноябрь |
21010.2 |
1200 |
1100 |
2911.1 |
15799.1 |
8 |
декабрь |
27895.0 |
1200 |
1100 |
2943.7 |
22651.3 |
9 |
январь |
22516.0 |
1550 |
1200 |
3415.3 |
16350.7 |
10 |
февраль |
19876.5 |
1550 |
1200 |
3415.3 |
13711.2 |
11 |
март |
21123.3 |
1550 |
1200 |
3523.5 |
14849.8 |
12 |
апрель |
20156.5 |
1550 |
1200 |
3442.2 |
13864.1 |
Смотрите также
Банк России. Роль Центрального банка Российской
Федерации
...
Денежный оборот и система расчетов на предприятии
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом
хозяйственной жизни. Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности
предприятий, так как они обеспечивают бесперебойно ...
Договорные отношения в банковском деле
Рыночная экономика — это экономика договорных
отношений между равноправными и равноответственными партнерами. На кредитном
рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредито ...