Численная реализация предлагаемой методики на примере Банка «Условный»
Статьи о банковском деле и кредитовании / Антикризисное управление в кредитных организациях / АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ / Численная реализация предлагаемой методики на примере Банка «Условный»
Страница 2

Активная часть баланса сложилась следующим образом:

Активы, приносящие доход: составляют 69,63% в общей сумме активов. Состоят из кредитных вложений, операций по финансированию капвложений клиентов и фондовых операций.

Кредитные вложения: занимают в активах банка 29,5% (7372,20 тыс.руб.). качество кредитного портфеля таково: краткосрочные ссуды занимают в балансе банка 20,4% (5461,11 тыс.руб.); среднесрочные ссуды – 2,69% (718,94 тыс.руб.); долгосрочные ссуды – 1,02% (271,8 тыс.руб.); просроченные ссуды – 3,44% (920,36 тыс.руб.).

Операции по финансированию капитальных вложений: занимают 29,34% (7333,57 тыс.руб.) в активах банка.

Фондовые операции: занимают 12,57% (3140,52 тыс.руб.). Фондовый портфель на 97,9% состоит из государственных ценных бумаг (3072,72 тыс.руб.) и на 2,1% (67,8 тыс.руб.) ценные бумаги других эмитентов. Можно сказать о достаточно сильном отвлечении средств в фондовый рынок.

Активы, не приносящие доход: составляют 28,59% в общей сумме активов. Данный показатель находится выше статистически установленной нормы и свидетельствует о неэффективном использовании как собственных, так и привлеченных средств наибольший удельный вес занимают просроченные проценты и капитальные вложения самого банка.

Рис. 2.2 Структура актива баланса банка «Условный» на 01.01.97г.

В целом структуру активов следует оценить как неудовлетворительную из-за высокого удельного веса бездоходных активов.

В. Состояние нормативов

Как уже отмечалось выше, имеющаяся информация не позволяет сделать полный анализ финансовой деятельности банка. Отсутствие необходимых данных, в частности, делает невозможным расчет всех обязательных нормативов. Однако даже имеющиеся рассчитанные нормативы позволяют сделать некоторые выводы о работе банка «Условный».

На 01-01-1997 банком не выполнен норматив максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения Н11. Превышение над критериальным значением составило 35,93%.

Так же необходимо отметить значение показателей Н1 и Н2.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) находится практически в зоне критериального минимального значения (7,48%). Это говорит о том, что банку просто необходимо увеличивать объем собственных средств для нормального функционирования.

Наряду с этим первый норматив ликвидности (Н2) – норматив мгновенной ликвидности – превышает критериальный минимум более чем в 10 раз (245%), а Н3 – норматив текущей ликвидности – почти в два раза (96,23%). Значения данных нормативов показывает, что банк фактически перестраховывается, имея более чем достаточный запас высоколиквидных активов (касса, корсчет и проч.) для покрытия краткосрочных обязательств. Это превышение говорит о некорректных действиях руководства банка, не следящих за огромным объемов активов, не приносящих прибыли.

Г. Состояние экономических коэффициентов

Группа показателей качества активов оценивается по отношению к ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.

К1 = доходные активы к активам = 61,33%. При принятом оптимальном соотношении 75-85% это значение является крайне низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке составил лишь 98.5%.

Коэффициент К3=56,2% лишний раз подчеркивает нашу уверенность в том, что банк осуществляет крайне осторожную кредитную политику.

К4=111% подтверждает, что банк не имеет достаточно средств для осуществления своей деятельности (оптимальное значение данного показателя – менее 80%).

При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд более 12%, причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5).

Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах оптимальных значений.

Параметры, отражающие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала не все выполняются одинаково. Здесь три из них находятся в пределах оптимальных значений. Оставшиеся три не располагаются в промежутке оптимума: П18 =8% - при оптимальном значении 20-35% К18 характеризует, что банк может довольно срочно погасить имеющиеся обязательства.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Смотрите также

Системы банковских телекоммуникаций
       Банковские услуги в настоящий момент, как и в течении всего периода перехода России к новому типу экономики, являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности в на ...

Денежное обращение
Анализ динамики основных макроэкономических показателей за последние годы реформ (с оценкой уровня благосостояния) показывает, что обеспечить экономический рост невозможно без решения пробл ...

Всемирная межбанковская система SWIFT
       SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommunications) - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций является ведущей международной организацией в сф ...