Численная реализация предлагаемой методики на примере Банка «Условный»
Статьи о банковском деле и кредитовании / Антикризисное управление в кредитных организациях / АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ / Численная реализация предлагаемой методики на примере Банка «Условный»
Страница 5

Г. Состояние экономических коэффициентов

Группа показателей качества активов (К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.

К1 = доходные активы к активам = 61,07%. По отношению к предыдущему периоду Банк сократил долю доходных активов в общей величине активов на 0,26%. Такое уменьшение крайне нежелательно для данного Банка, так как при принятом оптимальном соотношении 75-85% это значение уже является крайне низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке сократился более чем на 9% и составил всего 89,78%.

Коэффициент К3=58,66% вырос по сравнению с предыдущим значением на 2,4 пункта, однако продолжает уверять нас в крайне негативном подходе Банка к управлению кредитными ресурсами.

К4=147,09%. На протяжении всего года этот показатель находился на отметки выше 100%. При оптимальном значении меньше 80% это говорит о росте риска ссудной политики: Банку реально не хватает собственных средств для осуществления работы на рынке банковских услуг, поэтому он продолжал увеличивать долю ссудной задолженности.

При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд 9,77% - это на 2,7% ниже предыдущего значения, но все еще – огромный показатель; причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5 (хотя по сравнению с предыдущим значением показатель вырос на 2%)).

Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах оптимальных значений. Некоторые из них выросли почти в два раза (Л7 – кассовые активы к онкольным обязательствам и Л8 – кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам – показывают степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств (депозитов и вкладов) ликвидными средствами); другие же наоборот сократились: Л9 – портфель ценных бумаг к обязательствам – показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов – сократился на 7,15 пунктов; Л10 – капитал Банка к активам – характеризует финансовую устойчивость банка, при значении этого коэффициента более 15% банк относится к категории не технологичного и неконкурентного банка. Что говорить о значении этого показателя 49,1%?

Параметры (П17-П22), отражающие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала не все выполняются одинаково.

Уровень срочности и надежности характеризуют два показателя П17 и П18. Значение показателя П17 – онкольные и срочные обязательства к активам - находится в приделах оптимального значения = 68,03%; значение показателя П18 займы к активам уже второй раз лежит ниже оптимальной границы и составляет 7,4 пункта (при 20-35% оптимума), причем Банк смог только к концу финансового года хоть немного поднять значение данного показателя, тогда как по данным на первые три квартала этот показатель неизменно сокращался.

Коэффициент П19 – отношение онкольных обязательств ко всем обязательствам - увеличился на 10% и был выше оптимального. Это говорит о том, что банк пытается минимизировать риск устойчивости за счет роста затрат. Это же подтверждается и следующим коэффициентом П20 (22,56% - стал только к концу года: на протяжении первых трех кварталов имел четкую тенденцию на повышение), который, находясь в пределах оптимального значения 10-30%, характеризует политику банка направленную к минимизации риска устойчивости.

Отношение прочих обязательств ко всем обязательствам должно стремиться к минимуму. В данном Банке это отношение находится на уровне 4,85% - оно сократилось на 1,37%.

Прибыльность Банка описывается рядом коэффициентов (Р23-Р27), и лишь некоторые из них имеют оптимальные значения.

Отношение прибыли к собственным средствам Р23. При критическом значении 10-20% Банк имеет значение 1,69% - состояние, подчеркивающее критическую величину полученной прибыли (Балансовая прибыль составила 100,30 тыс.руб.) . Мультипликатор капитала Р24 – отношение активов к собственным средствам - показывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала. Данный показатель находится ниже оптимального значения (3,51 раз).

Коэффициент Р25 – отношение прибыли к уставному капиталу – равен 17,46%. Зная величину уставного капитала, приходим к выводу, что полученная прибыль просто минимальная и ничего не значащая для банка.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Смотрите также

Банк России: его функции и взаимоотношения с кредитными организациями
Содержание. Введение________________________________________________________________________________________________ 3 Раздел 1. Банк России, его п ...

Денежное обращение
Анализ динамики основных макроэкономических показателей за последние годы реформ (с оценкой уровня благосостояния) показывает, что обеспечить экономический рост невозможно без решения пробл ...

Депозитная политика коммерческого банка
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средст ...