Формы международных расчётов по экспортно-импортным операциям

Статьи о банковском деле и кредитовании / Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков / Формы международных расчётов по экспортно-импортным операциям

Страница 10

Что касается предоставления коммерческими бан­ками валютных кредитов, то они в настоящее время не получили широкого распространения. Прежде всего это связано с высоким риском их непогашения.

Как уже отмечалось, в отличие от сложившейся практики Внешэкономбанка СССР, выдававшего дол­госрочные валютные кредиты, связанные с реконструк­цией производства, сегодня валютные кредиты носят краткосрочный характер и выдаются банками коммер­ческим структурам для осуществления высокоэффек­тивных сделок по распространенной схеме:

Рубли – валюта – импортный товар

Однако при резком падении курса рубля на внут­реннем валютном рынке осуществление таких опера­ций становится делом дорогостоящим и поэтому для многих невозможным. Валютные кредиты могут предоставляться предприятиям, имеющим разрешение Центрального банка России на торговлю за валюту на территории России. В этом случае валютные кредиты выдаются для погашения задолженности западным кредиторам. В качестве обеспечения кредита выступа­ют ввезенные импортные товары.

Существует множество вариантов валютного кре­дитования, и банкам в каждом случае приходится рас­сматривать очень конкретные ситуации, где общих схем практически не бывает.

Валютные кредиты также выдаются на основе кре­дитного договора. Наличие гарантии очень часто явля­ется обязательным условием предоставления валют­ного кредита.

Уровень процентных ставок по валютным креди­там оговаривается в кредитном договоре. Ставки при валютном кредитовании могут быть фиксированными и плавающими. Первые фик­сируются на весь срок кредита, вторые пересматрива­ются через согласованные между банком и заемщиком промежутки времени в зависимости от ситуации на международных валютных рынках. И в том, и в дру­гом случае процентная ставка складывается из двух частей:

- базовой ставки, в качестве которой чаще всего используется либор — ставка по предоставляемым лондонскими банками краткосрочным кредитам;

- надбавки, называемой маржей, являющейся предме­том договора между заемщиком и кредитором. Маржа может колебаться от 0,1 до 2% годовых и зависит от степени рискованности кредитной операции для банка. Кроме того, с момента подписания кредитного до­говора до момента начала использования кредита банк взимает комиссию за обязательство обычно на уровне 0,1—0,5% годовых. Эта комиссия выплачивает­ся заемщиком банку за обязательство зарезервировать и предоставить в распоряжение заемщика необходи­мые кредитные ресурсы в течение установленного сро­ка использования кредита.

Датой начала использования кредита является дата перевода банком средств за границу по поручению заемщика в счет банковского кредита.

Банк открывает заемщику ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту. Проценты по кредиту в иностранной валюте начисля­ются со дня начала использования кредита на непогашенную часть долга и предъявляются к взы­сканию, как правило, в момент окончательного плате­жа по погашению кредита.

В случае изменения курсов валют, в которых выдан кредит и осуществляются платежи, курсовая разница возникающая при использовании и погашении кредит та, относится на счет заемщика.

Погашение кредита производится путем зачисления валютных средств на ссудный счет банка, причем пере­числения могут происходить наличной иностранной валютой, полученной от продажи товаров.